Счёт для самозанятого: нужен ли и что в нём указать
Самозанятый обязан сделать одно: сформировать чек в приложении «Мой налог» на каждую оплату. Счёт на оплату закон от него не требует. Но компании и ИП часто просят именно счёт, потому что без него их бухгалтерия не поставит платёж в очередь. Поэтому вопрос обычно звучит не «нужен ли», а «как составить, чтобы приняли».
Обязан ли самозанятый выставлять счёт
Нет. На налоге на профессиональный доход доход фиксирует чек. Его формируют в «Мой налог» или в приложении банка, если банк подключён к режиму, и передают покупателю.
Счёт выставляют по договорённости, когда клиент просит. Чаще всего это компании и ИП, реже частные заказчики. Человеку, который платит переводом на карту, обычно хватает чека.
Если в договоре написано «оплата на основании счёта», счёт становится частью порядка расчётов. Заказчик будет ждать его, прежде чем платить.
Что указать в счёте
- Номер и дату. Нумерацию ведёте сами, главное, чтобы номера не повторялись.
- ФИО полностью и ИНН, так же, как в «Мой налог».
- Статус: «Плательщик налога на профессиональный доход». По этой строке бухгалтерия заказчика сразу видит, с кем работает.
- Реквизиты для оплаты: номер счёта, банк, БИК, корреспондентский счёт. Одного номера карты компании мало, она платит по реквизитам счёта.
- Заказчика: наименование и ИНН.
- Услугу конкретно: «Вёрстка лендинга по макету, 5 экранов», а не «услуги».
- Сумму цифрами и прописью.
- Отметку «НДС не облагается». Самозанятые НДС не платят, основание можно написать так: «в связи с применением налога на профессиональный доход».
- Подпись. Печать самозанятому не нужна.
Чем счёт отличается от чека
Счёт — просьба заплатить. Его выставляют до оплаты, и налоговая о нём ничего не знает. Чек подтверждает, что деньги получены. Его формируют после оплаты, и по чекам считается налог.
Отсюда частая путаница. Выставленный счёт не заменяет чек. Если клиент заплатил аванс, чек формируют, когда пришли деньги, а не когда сдана работа.
Когда платит компания или ИП, в приложении выбирают тип покупателя и указывают его ИНН. Такой чек бухгалтерии заказчика проще учесть.
Частые ошибки
- «Без НДС» вместо «НДС не облагается». Формулировки разные, и бухгалтерия может попросить переделать.
- В счёте нет ИНН исполнителя. Заказчику нечем проверить статус самозанятого на сайте налоговой.
- Реквизиты чужого счёта, например родственника. У бухгалтерии заказчика появятся вопросы, а доход и чек окажутся у разных людей.
- Услуга названа по-разному в счёте, чеке и акте. Лучше одна формулировка во всех трёх документах.
- Нет срока действия счёта, и клиент платит через два месяца по старой цене.
- Счёт бывшему работодателю. Если с увольнения прошло меньше двух лет, такой доход через налог на профессиональный доход проводить нельзя.
Образец помогает не забыть важное, но не заменяет консультацию юриста в сложной ситуации.
Как сделать в Zorox
В Zorox есть образец счёта на оплату. Напишите в чате, кому и за что выставляете счёт, и приложите свои реквизиты. AI заполнит поля и спросит, чего не хватает. Строку о статусе и отметку про НДС можно попросить словами: «добавь, что я самозанятый и НДС не облагается».
Правка появляется карточкой «было / стало», и её можно вернуть. Если хотите решать по каждому изменению заранее, включите режим «Уточнять изменения», тогда AI спросит перед правкой. Счёт скачивается в DOCX или PDF и хранится в аккаунте, так что в следующий раз меняете только номер, дату и сумму. Чек в «Мой налог» Zorox не формирует, его вы делаете сами после оплаты.
Откройте DOCX и попросите AI привести его к ГОСТ — поля, отступы, оглавление и список литературы за секунды.